2020年度兰州新区审计局部门决算

 2021/09/01/ 10:18 来源:兰州新区审计局

目 录

  第一部分  部门概括

  一、部门职责

  二、机构设置

  第二部分  2020年度部门决算表

  一、收入支出决算总表

  二、收入决算表

  三、支出决算表

  四、财政拨款收入支出决算总表

  五、一般公共预算财政拨款支出决算表

  六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

  七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

  八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

  九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

  第三部分  2020年度部门决算情况说明

  一、收入支出决算总体情况说明

  二、收入决算情况说明

  三、支出决算情况说明

  四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

  五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

  六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

  七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

  八、机关运行经费支出情况说明

  九、政府采购支出情况说明

  十、国有资产占用情况说明

  十一、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

  十二、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

  第四部分  预算绩效管理情况

  第五部分  名词解释

第一部分  部门概括

  一、部门职责

  (一)主管新区审计工作。承担新区审计委员会具体工作,负责新区审计委员会办公室日常事务;负责对新区财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督;对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任,并负有督促被审计单位整改的责任。

  (二)制定新区审计工作制度并监督执行。制定并组织实施新区审计工作发展规划和专业领域审计工作规划,制定并组织实施年度审计项目计划;参与拟订新区财政经济及相关的法规、规章草案;对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价,作出审计决定或提出审计建议。

  (三)向新区党工委审计委员会提交年度新区预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告;对预算执行情况和其他财政收支情况的监督检查;对新区重大项目开展稽查;向管委会报告对其他事项的专项审计调查情况及结果;依法向社会公布审计结果;向管委会各部门、各园区、各镇人民政府通报审计情况和审计结果。

  (四)直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议:

  1.新区财政预算执行情况和其他财政收支情况、新区各部门、各园区、各镇预算执行情况和决算以及其他财政收支。

  2.使用新区财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

  3.新区监管国有企业及国有资本占控股地位或者主导地位的企业及地方金融机构的资产、负债和损益及国有资本经营预算。

  4.新区财政投资和以新区财政投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

  5.部门管理和受管委会及其部门委托管理的社会保障基金、资源环保资金、国有土地出让金、农业资金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

  6.国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。

  7.法律、行政法规规定应由审计局审计的其他事项。

  (五)根据新区党工委审计委员会安排对领导干部、国有企业领导干部依法属于新区审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计,履行国有企业外派监事会的工作职责。

  (六)组织实施对贯彻执行国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

  (七)依法检查审计决定执行情况,督促纠正和处理审计发现的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或政府裁决中的有关事项;协助配合有关部门查处相关重大案件。

  (八)指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法属于国家审计机关审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

  (九)依法组织审计新区监管国有企业和地方金融机构的境外资产、负债和损益。

  (十)负责新区审计干部业务教育培训工作。

  (十一)完成新区党工委、管委会和上级业务部门交办的其他任务。

  二、机构设置

  2020年2月,我单位机构改革后内设办公室、财政与重大政策执行审计科、党政与经济责任审计科、企业与金融审计科、固定资产投资审计科、法规审理科6个科室,核定人员编制31人(正县级领导职数1名,副县级领导职数2名,正科级职数6名,副科级职数6名)。我局现有干部30名,其中:正县级领导干部1名,副县级领导干部1名,正科级干部1名,副科级干部4名,一般干部23名。

第二部分  2020年度部门决算表

  一、收入支出决算总表

  二、收入决算表

  三、支出决算表

  四、财政拨款收入支出决算总表

  五、一般公共预算财政拨款支出决算表

  六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

  七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

  八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

  九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

  上述表格内容详见附件。

第三部分 2020年度部门决算情况说明

  一、收入支出决算总体情况说明

  2020年度收、支总计2,312.58万元。收、支较上年决算数增加396.05万元,增长20.66%,主要原因是2020年度单位人员有所增加,人员经费和公用经费均增加,项目支出中审计中介服务费需支付以前年度项目服务尾款和2020年度已完成项目审计中介服务费,较上年支出费用增加。

  二、收入决算情况说明

  2020年度收入合计2,085.17万元,其中:一般公共预算财政拨款收入1,690.45万元,占81.07%;其他收入394.72万元,占18.93%。

  三、支出决算情况说明

  2020年度支出合计2,281.28万元,其中:基本支出597.57万元,占26.19%;项目支出1,683.71万元,占73.81%;

  四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

  2020年度财政拨款收、支总计1,725.44万元。与2019年相比,财政拨款收、支总计各增加315.91万元,增长22.41%。主要原因是我单位2020年度人员有所增加,故人员经费、公用经费有所增加;同时,项目支出中审计中介服务费增加。

  五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

  2020年度一般公共预算财政拨款支出1,710.15万元,较上年决算数增加335.80万元,增长24.43%。主要原因是:基本支出增加,2020年度我单位人数增长,故人员经费及商品和服务支出均有所增加,主要用于以下几个方面:工资、津贴补贴、社会保障缴费及办公费、差旅费、邮电费等;同时,项目支出增加,主要是审计中介服务费支出增加。

  1.一般公共服务支出年初预算数为550.29万元,支出决算为1,614.52万元,较上年决算数增加276.80万元,完成年初预算的293.39%,决算数大于预算数的主要原因是:2020年初预算中未安排项目支出,其中:审计中介服务费支出1101.40万元为中期追加调整预算;审计专网及视频会议设备经费支出2.10万元、档案室筹建经费支出2.05万元、审计业务补助经费支出7.02万元,上述资金均为上年结转(余)专项资金。

  2.社会保障和就业支出年初预算数为14.71万元,支出决算为50.10万元,较上年决算数增加40.56万元,完成年初预算的340.58%,决算数大于预算数的主要原因是:2020年度我单位人员数量增加,大部分行政及事业人员办理养老保险跨地区转移,并进行养老保险中断补缴,支出资金较大并有所增加,故决算数大于预算数。

  3.卫生健康支出年初预算数为16.48万元,支出决算为15.41万元,较上年决算数增加3.99万元,完成年初预算的93.51%。,决算数小于预算数的主要原因是:年初卫生健康支出按照人数标准进行预算,主要支出是为干部缴纳的医疗保险,实际支出数略小于年初预算数。

  4.住房保障支出年初预算数为16.64万元,支出决算为30.12万元,较上年决算数增加14.45万元,完成年初预算的181.01%,决算数大于预算数的主要原因是年初住房保障支出按照人数标准进行预算,住房保障支出主要为住房公积金支出,2020年度人数有所增加,为干部职工缴纳的住房公积金增加,故决算数大于预算数。

  六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

  2020年度一般公共预算财政拨款基本支出597.57万元。其中:人员经费557.74万元,较上年决算数增加235.03万元,增长72.83%,主要原因是2020年度我单位人员数量较上年大幅增加。人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费等。公用经费39.83万元,较上年决算数增加10.20万元,增长34.42%,主要原因是2020年度单位人员数增加,造成各项公用经费增加。公用经费用途主要包括办公费、邮电费、取暖费等;个人奖励金主要包括生活补助和奖励金等支出。

  七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

  (一)“三公”经费财政拨款支出总体情况说明

  2020年度“三公”经费支出年初预算数为7.00万元,支出决算为2.65万元,较上年减少0.11万元,按照逐年减少“三公”经费支出的要求,2020年度单位租赁公务用车加油费、维修费较上年度减少;完成年初预算的37.86%,决算数小于预算数的主要原因是:我单位实际有两辆租赁公务用车,年初预算公务用车运行维护费时按照每辆公务用车3.5万元的标准编制预算,但年度实际支出公务用车购置及运行维护费较少。

  (二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

  1.因公出国(境)费用年初预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,较上年增加0.00万元,主要原因是2020年度我单位因公出国(境)费用年初无预算数,故该项资金无支出。

  2.公务用车购置及运行维护费年初预算数为7.00万元,支出决算为2.65万元,较上年减少0.11万元,主要原因是按照逐年减少“三公”经费支出的要求,2020年度单位租赁公务用车加油费、维修费较上年度减少;完成年初预算的37.86%,决算数小于预算数的主要原因是:我单位实际有两辆租赁公务用车,年初预算公务用车运行维护费时按照每辆公务用车3.5万元的标准编制预算,但年度实际支出公务用车购置及运行维护费较少。

  其中:公务用车购置费年初预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,较上年增加0.00万元,主要原因是我单位现有公务用车2辆,均为租赁公务用车,无自有车辆,也无购买需求,年初该项资金无预算,故全年无支出。完成年初预算的0.00%,该项资金无预算、无支出。

  公务用车运行维护费年初预算数为7.00万元,支出决算为2.65万元,较上年减少0.11万元,主要原因是按照逐年减少“三公”经费支出的要求,2020年度单位租赁公务用车加油费、维修费较上年度减少;完成年初预算的37.86%,决算数小于预算数的主要原因是:我单位实际有两辆租赁公务用车,年初预算公务用车运行维护费时按照每辆公务用车3.5万元的标准编制预算,但年度实际支出公务用车购置及运行维护费较少。

  3.公务接待费年初预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,较上年增加0.00万元,主要原因是年初无预算,年度内无支出。完成年初预算的0.00%,年度内无支出。

  (三)“三公”经费财政拨款支出决算实物量情况

  2020年度本部门因公出国(境)共计0个团组,0人;公务用车购置0辆,公务用车保有量为2辆;国内公务接待0批次0人,其中:外事接待0批次,0人;国(境)外公务接待0批次,0人。

  八、机关运行经费支出情况说明

  2020年度本部门机关运行经费支出39.83万元,机关运行经费主要用于开支办公费、邮电费、差旅费、租赁费等。机关运行经费较上年决算数增加10.20万元,增长34.42%,主要原因是2020年度我单位人员有所增加,机关运行经费支出增大。

  本年度会议费支出0.00万元,较上年决算数增加0.00万元,增长0.00%,主要原因是会议费年初无预算,年度内无支出。本年度培训费支出0.00万元,较上年决算数减少2.97万元,下降100.00%,主要原因是:由于疫情原因,2020年我单位未举办培训项目,故培训费无支出。

  九、政府采购支出情况说明

  2020年度本部门政府采购支出合计0.00万元,其中:政府采购货物支出0.00万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0.00万元,占政府采购支出总额的0.00%,其中:授予小微企业合同金额0.00万元,占政府采购支出总额的0.00%。

  十、国有资产占用情况说明

  截至2020年12月31日,本部门共有车辆0辆,其中,副部(省)级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆,特种专业技术用车0辆,离退休干部用车0辆,其他用车0辆。单价50万元(含)以上通用设备0台(套),单价100万元(含)以上专用设备0台(套)。

  十一、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

  本部门2020年度无政府性基金收入,也没有使用政府性基金安排的支出。2020年度政府性基金预算财政拨款年初结转和结余0.00万元,本年收入0.00万元,本年支出0.00万元,年末结转和结余0.00。

  十二、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

  本部门2020年度没有使用国有资本经营预算安排的支出,支出为0.00万元。

第四部分  预算绩效管理情况

  一、预算绩效管理工作开展情况

  根据预算绩效管理要求,本部门对2个项目开展了绩效自评,涉及资金1696.7万元。

  从评价情况来看,评价结果为优的项目1个,涉及资金1681.54万元。自评项目为审计中介服务费,该项资金上年结转193.94万元、2020年中期追加预算1487.6万元,故全年预算数为1681.54万元,全年支出数1672.54万元,预算执行率为99.46%。

  评价结果为良的项目1个,涉及资金15.16万元。自评项目为省审计厅下拨的审计业务补助专项经费,主要用于支付审计项目开展经费、审计业务培训经费,该项资金上年结转8.16万元,省级下拨7万元,全年预算数15.16万元,全年支出7.02万元,预算执行率46.31%。

  二、绩效自评结果

  对项目绩效自评情况分项目进行综述:

  1.审计中介服务费项目绩效目标自评综述:根据年初设定的绩效目标,项目总体完成率100%,已将上年度结转资金全部支出,本年度财政预算资金大部分均已经支出,及时支付了以前年度审计中介服务费尾款及年内已完成项目的审计服务费支出。项目全年预算数为1681.54万元,执行数为1672.54万元,完成预算的99.46%。主要产出和效果:一是规范政府投资建设项目管理,二是提高政府投资效益。发现的问题及原因是预算资金未100%支付。下一步改进措施是进一步加大资金支付力度。

  2.审计业务补助专项经费绩效目标自评综述:根据年初设定的绩效目标,项目总体完成率100%,支付审计项目开展经费7.02万元。项目全年预算数为15.16万元,执行数为7.02万元,完成预算的46.31%。主要产出和效果:一是有效发挥审计监督效能,二是促进财政性资金增收节支。发现的问题及原因是一是审计发现问题未及整改,二是未及时补充发放干部工作经费。下一步改进措施是督促相关责任单位加大问题整改力度,及时为干部发放工作补助经费。

  三、部门绩效评价结果

  1、从部门管理、履职效果、能力建设及服务对象满意度等方面综合评价,2020年我局整体支出资金项目绩效评价为优秀。

  2、从产出指标、效益指标、满意度指标等方面对项目支出逐项评分进行综合评价,2020年度项目整体绩效评价等次为优秀。

第五部分  名词解释

  以下为常见专业名词解释目录,仅供参考,部门应根据实际情况进行解释和增减。比如可将类级功能科目和经济科目细化解释到项级。若有删减注意调整段落序号。

  一、财政拨款收入:指本年度从本级财政部门取得的财政拨款,包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

  二、事业收入:指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的现金流入;事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

  三、经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的现金流入。

  四、其他收入:指单位取得的除“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入,包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入,现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费,以及行政单位收到的财政专户管理资金反映在本项内。

  五、用事业基金弥补收支差额:指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

  六、年初结转和结余:指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

  七、结余分配:指单位按照国家有关规定,缴纳所得税、提取专用基金、转入事业基金等当年结余的分配情况。

  八、年末结转和结余:指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

  九、基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中:人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”;公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

  十、项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

  十一、经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

  十二、“三公”经费:指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置费反映单位公务用车购置支出(含车辆购置税);公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

  十三、机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务等的各项公用经费,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

  十四、工资福利支出(支出经济分类科目类级):反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬,以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

  十五、商品和服务支出(支出经济分类科目类级):反映单位购买商品和服务的支出(不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出)。

  十六、对个人和家庭的补助(支出经济分类科目类级):反映用于对个人和家庭的补助支出。

  十七、其他资本性支出(支出经济分类科目类级):反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产,以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

  附件:1.兰州新区审计局部门决算公开表

     2.2020年度审计局部门预算执行情况自评报告

     3.2020年度审计局部门预算执行情况绩效自评报表

兰州新区审计局    

2021年9月1日    

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